ЭФФЕКТИВНО УПРАВЛЯЕМ НАЛОГАМИ ИНВЕСТОРА
ПАРТНЕРЫ налоговой практики
  • Валерия Назаренко
    Управляющий партнер
    Генеральный директор, со-учредитель компании TaxMate. Более 15 лет работает в налоговой сфере. Имеет большой опыт налогового консалтинга частных клиентов крупнейших банков и инвестиционных брокеров: Сбер, Сбер Первый, Открытие, Газпромбанк инвестиции, БКС Мир инвестиций, БКС Ультима, Открытие прайват банк, МКБ прайват банк, МКБ инвестиции и другие. Спикер мероприятий Московской биржи и других площадок по налогам частных клиентов. Постоянный автор в СМИ: РБК Инвестиции.
  • Наталья Смирнова
    Партнер, международные налоги
    Независимый финансовый советник и инвестор, на финансовых рынках более 20 лет. Член Американской ассоциации финансового планирования (Financial Planning Association). Лауреат Международной премии Global Financial Planning Awards 2015, 2016 и 2018 – лучший финансовый советник по европейскому региону. Постоянный автор в СМИ: колумнист Forbes (Forbes contributor), колумнист banki.ru, Коммерсант, РБК Инвестиции. Автор и соавтор 12 книг по личным финансам.
Налоговая ПРАКТИКА
Успешные кейсы наших клиентов
По результатам отчетного года у инвестора была зафиксирована прибыль по одному из счетов у брокера, а по счету у другого брокера - убыток. Также убыток был зафиксирован в предыдущие годы.
В этой ситуации инвестор имеет право уменьшить налогооблагаемую прибыль за счет убытков текущего отчетного периода и прошлых лет. Уменьшив прибыль, инвестор уменьшает свой уплаченный ранее НДФЛ, который можно вернуть на собственный счет.
Инвестор открыл счет у иностранного брокера. На этот счет он получает купонный доход и дивиденды. В данной ситуации инвестор обязан уведомить налоговые органы РФ об открытии зарубежного счета в течение 30 календарных дней. До 30 апреля следующего года он обязан представить декларацию 3-НДФЛ по купонному доходу, подать отчет о движении денежных средств и активов по своему иностранному счету до 1 июня, а заплатить налог до 15 июля.
В отчетном году инвестор продал переведенные им ценные бумаги, которые ранее покупал у другого брокера. В связи с тем, что документы на покупку этих переставленных бумаг инвестор предоставил брокеру уже после проведенного расчета НДФЛ, брокер не учел расходы на приобретение переставленных бумаг и налог был исчислен со всей суммы прибыли от сделки. В этом случае инвестор сам подает декларацию 3-НДФЛ в ФНС по перерасчету налога.
Содержание УСЛУГ
КОНСУЛЬТАЦИЯ
ВСЕ ВКЛЮЧЕНО
ОТЗЫВЫ клиентов

© ООО «‎ТАКСМЕЙТ», 2022-2025